会计人员岗位责任制

  1、  财务处处长(会计主管)

    (1)在主管校长的领导下，组织领导本单位的讨务会计工作，组织本处人员完成各项任务。

    (2)认真贯彻执行国家财政法令，财经纪律和财务制度，并制定本单位的财务会计制度并督促贯彻执行。

    (3)掌握全处人员思想状况，调动积极因素，在加强财务管理方面，有新的改进和提高。

    (4)负责组织编制年、季、月度的财务计划，并组织实施，定期进行分析，深入实际调查研究，管好用好资金，不断提高财务管理水平。

    (5)负责贯彻落实上级下达的指标、文件和各项财务制度按时、足额地完成各项上交任务。

    (6)运用会计资料进行经济预测，为学院提供经济信息，参与学院的行政及教学管理，解决涉及财务工作方面的问题，参与经济合同协议的拟定上作，为学院起好参谋作用。

    (7)建立学习制度，组织财会人员学习政治理论和业务技术，提高本处人员的工作素质，工作水平和政策观念，完成学院领导交给的任务。

  2、现金出纳员岗位

(1)现金是指库存的现金，现金出纳员必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金。

（2）负责办理现金收付业务，严格执行《现金管理制度》，认真掌握库存现金限额，不准坐支现金，不准以白条抵库，现金存入保险柜，保管好空白支票等相关物品，确保现金、支票等物品安全。

（3）现金出纳人员必须按照经济业务发生的先后顺序，负责填制现金收付的收付款凭证，逐日逐笔清点、登记，并逐日登记现金日记帐，及时核对库存现金，做到帐实相符，日清月结，帐款相符。

(4)负责发放需要用现金发放的临时工工资、奖金、各种津贴等，保证数字准确。

（5）公款收支必须全部入帐，不准私设“小金库”不准将公款以个人名义存入储蓄所或其它金融机构。

（6）现金收付坚持当面点清，发现差错随时处理。

（7）对于违反现金管理制度的支出，现金出纳有权拒付。

（8）完成领导交待的其他任务。

3、银行出纳员

（1）银行存款是企业存入银行和其它金融机构的各种存款。单位根据银行存款和其它单位进行结算。目前我学院结算方式王要采用银行汇票、支票、委托收款、异地其他托收承付等。凡属单独开户单位均应设置“银行存款日记帐”由出纳人员根据收、付凭证按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。定期与“银行对帐单”核对，月份终了，单位帐面结余与银行对帐单余额之间。如有差额，必须逐笔查明原因进行处理。对于未达帐项应按月编制“银行存款余额调节表”，调节相符。

(2)负责办理银行结算业务，认真执行结算纪律，切实加强支票管理，经常清理和核对，严禁签发空头支票，发现问题及时处理，随时掌握银行存款余额。保管好支票、印章等相关物品。

(3)负责填制银行收付的收付款凭证并按时登记银行存款日记帐，逐日登记帐务，做到日清月结，并根据银行对账单及时对帐，月终作调节表核对银行存款余额。

（4）不准出借帐户替外单位或个人办理收付款。

（5）负责税款缴纳、公积金、医疗保险金等银行转款有关事宜。

（6）对于违反会计制度的支出，银行出纳员有权拒付。

（7）负责学院职工银行卡的发放工作。

（8）完成领导交待的其他任务。

3、一审制单岗位

（1）、严格按照已审核后的原始凭证内容输入数据。

（2）、负责工资、奖金等发放工作，负责工资的明细核算，并把制好的工资表传递到二审和人事处各一份。负责工资的上编工作。

（3）负责把制好的单据传送到二审手中。

（4）负责辅助账的制单登记，与二审核对数据，打印辅助账。

（5）完成领导交待的其他任务。

4、二审记帐、报表岗位

（1）、把一审传递来的单据（凭证和工资发放表）仔细审核，无误后记账、粘贴打印凭证、装订凭证、保管凭证。

（2）、负责每月的结账、月报表（资产负债表、支出明细表、收入支出表、科目汇总表等）、计提各种费用（职工福利费、工会经费、老干部特需费、老干部公用经费、职工教育经费、特困生勤工俭学费用、奖学金等）、年底结转、年底决算、年报表、其他报表以及报表的保管。及时报送有关部门。

（3）、负责建立新的账套、科目，负责每月与预算外资金管理局对账，打印账簿，账簿的保管。

（4）、负责预算以及预算的执行。

（5）、核对各种数据，二审发现一审传递过来的单据及现金、银行出纳员的错误，有权督促其纠正。

（6）、负责会同有关部门拟订固定资产管理与核算的实施办法，负责固定资产的明细核算及年审报表工作，参与固定资产的清查盘点。

（7）每年的财务分析。

（8）完成领导交待的其他任务。

5、医保专管员岗位

（1）、认真执行医疗保险的政策、规定。

（2）、负责办理本单位职工的医疗保险。

（3）、负责医疗保险金的核算，按规定及时足额缴纳医疗保险费。

（4）、负责本单位职工IC卡、病例卡的领取、换发、补发等工作。

（5）、负责本单位职工有关医疗费的报销事宜。

（6）、负责承办有关医疗保险的其他事宜。

6、税收专管员

（1）、认真执行国家税收的政策、法规。

（2）、负责学院各种工资、薪金等的扣税工作。

（3）、每月及时提供应交税金数额。

7、住房公积金专管员

（1）、认真执行住房公积金的政策、规定。

（2）、负责办理本单位职工的住房公积金工作。

（3）、负责住房公积金的核算，按规定及时足额缴纳住房公积金。

（4）、负责本单位职工住房公积金卡的领取、换发、补发等工作。

（5）、负责本单位职工住房公积金支取事宜。

（6）、负责承办有关住房公积金的其他事宜。

8、收费专管员

（1）、负责每年普教、成教、远程新老生集中交费工作。

（2）、负责每年普教、成教、远程新老生补交学费工作。

（3）、负责登记、统计学生交费情况。

（4）、负责普教、成教学生离校盖章有关事宜。

（5）、负责收费票据领取、票据存根管理有关事宜。

支出报销程序

1、由审核记账人员审查票据是否合法，是否有相关人员签字盖章，无误后交一审人员制单。

2、一审人员制单

3、二审人员再审。

4、审核记账人员审核、记账，打印和粘贴凭证。